г. Москва, ул. Новый Арбат д.6
moscow@alibi-detective.ru
Бесплатная консультация

Раскрыть все: зачем РФ согласилась обмениваться финансовой информацией

Зачем необходим глобальный обмен финансовой информацией

Согласно данным авторитетных информационных источников Россия стала одним из участников режима автоматического обмена информацией о движении денежных средств. Основанием для взаимной передачи документов стало подписание соответствующего международного соглашения, которое произошло 12 мая 2016 года.
Принятие нашей страной названного договора влечет за собой обязанность ФНС РФ делиться и получать сведения о финансовых счетах налогоплательщиков, зарегистрированных на территории 80 иностранных государств. Информация будет передаваться как по официальным, так и по офшорным счетам.

Целями международного соглашения является:

  • снижение активности субъектов теневой экономики;
  • уменьшение количества преступлений, связанных с налоговым мошенничеством;
  • предотвращение незаконного перемещения денежных средств за пределы страны.

Федеральная Налоговая Служба

Порядок обмена данными

Налоговые органы различных государств планируют производить документооборот в автоматическом режиме. Специалисты будут передавать данные ежегодно, согласно установленным правилам и стандартам. 
Государственные служащие, ответственные за передачу сведений, будут использовать CRS. Названный единый стандарт обмена документацией предполагает предоставление информации о счетах резидентов на двусторонней основе, то есть между иностранными налоговыми службами.
Передачу сведений о налогоплательщиках планируется осуществлять через 2 года. Международное соглашение, подписанное представителями РФ, будет действовать в отношении иностранных банковских и страховых организаций, биржевых брокеров и депозитариев, а также управляющих компаний. Первые сведения будут получены отечественными налоговиками в сентябре 2018 года.

Представители зарубежных контрольных служб получат возможность собирать данные, касающиеся финансовых счетов:

  • российских физических лиц;
  • коммерческих предприятий;
  • структур без образования юридического лица.

Российские банки и другие финансовые институты планируют обрабатывать, систематизировать и передавать данные, связанные с финансовыми операциями иностранных субъектов.

Содержание налоговых сведений, предназначенных для обмена

Субъектам международного соглашения предстоит подбирать для автоматической передачи информацию о финансовых счетах, в том числе вкладах в банках, ценных бумагах и коллективных инвестициях. Иностранные налоговые инспекции будут уведомляться о движении денежных средств с указанием:

  • имен и юридических адресов их владельцев;
  • ИНН и номеров счетов;
  • Балансов и сумм процентов по вкладам;
  • размеров выплат по финансовым инструментам или страховым договорам.

Участники международного соглашения

В настоящее время среди участников договора о взаимном обмене финансовыми сведениями числится более 80 стран. Среди членов соглашения есть территории, открывающие офшорные счета (остров Мэн, Джерси и Гернси, а также Британские Виргинские острова и Каймановы острова).
После принятия соглашения ответственные лица запустили одноименный сайт, фиксирующий динамику членства. Согласно последним данным договор о финансовом обмене был поддержан 101 юрисдикцией.
Для того, чтобы Россия, подписавшая соглашение, смогла беспрепятственно выполнять его требования, необходимо выполнить некоторые условия. В частности, отечественным законодательным органам предстоит:

  • сформировать и утвердить стандарты обмена конфиденциальными данными;
  • наладить систему защиты секретных сведений от несанкционированного копирования.

Таким образом, властям необходимо внести поправки в текущее федеральное законодательство и серию подзаконных нормативных правовых актов, уточняющих порядок межгосударственного документооборота. ФНС РФ сообщает, что уполномоченными лицами подготовлен соответствующий законопроект, который был передан на рассмотрение в Минфин РФ.

Действующий порядок реализации международного соглашения предполагает сообщение секретариату координационного органа о готовности применять договор. Перед этим государственным властям РФ требуется устранить технические недоработки процедуры, подготовить ресурсы для налаживания регулярного автоматического обмена.

Ситуация в Панаме

Панама планирует начать реализацию соглашения в 2018 году. На территории этого государства было зафиксировано несколько офшорных финансовых институтов. 
Таким образом, власти иностранных государств ожидают поступления сведений о клиентах таких банковских центров. По словам налоговых консультантов, владельцы зарубежных активов озаботились данной проблемой и активно решают вопрос о размещении капиталов.

ФНС

Черные списки офшоров

Как известно, федеральная налоговая служба собирает перечень офшорных счетов. Присоединение РФ к новому международному договору поможет контрольным структурам расширить черный список. 
Ранее должностные лица получали данные о движении банковских средств за пределами страны из ненадежных источников, поэтому не исключалась вероятность поступления недостоверных сведений. После вступления в силу международного договора налоговые органы смогут актуализировать данные.
Действующий на сегодняшний момент перечень офшоров утвержден приказом ФНС РФ, принятым в 01.04.2016 года. В числе государств, размещающих на своей территории финансовые центры, были названы такие страны как Бермуды, Панама и Британские Виргинские острова. Полный перечень включил 111 государств и 22 территории. 
Ранее в перечень офшоров входила Швейцария, Великобритания и Австрия. Исключение этих государств из списка, произошедшее в начале 2016 года, стало серьезным послаблением для бизнеса.
Представители налоговой службы выразили надежду, что подключение к системе автоматического обмена информацией позволит России произвести необходимые финансовые расчеты с другими странами-участниками договора или исключить некоторые государства из черного списка.

Последствия подписания международного соглашения для РФ

Субъекты экономической деятельности ожидают, что реализация международного соглашения вызовет увеличение налогов для лиц, владеющих счетами, открытыми в иностранных финансовых компаниях. 
Согласно действующему закону лица, открывающие такие счета, должны сообщать о проведенных операциях российским налоговым органам. Кроме того руководители обязаны уплачивать налог с нераспределенной прибыли, превышающей 10 млн. рублей. Принятие договора об обмене лишает предпринимателей и владельцев компаний, расположенных за пределами РФ, возможности скрыться от налогообложения.
В тоже время перед налоговыми органами открываются широкие перспективы. Должностные лица смогут получать и анализировать объективные данные о счетах иностранных предприятий. Это поможет доначислить налоги в отношении лиц, укрывающихся от обязательных выплат. Сотрудники ФНС РФ смогут:
обеспечить полноту сведений, отраженных в налоговых декларациях;

  • сократить размер неуплаченных налогов;
  • добиться увеличения федерального бюджета.

Последствия международного обмена, ожидающие граждан

Положение рядовых российских граждан, не имеющих иностранных счетов, не изменится. Информация о резидентах, открывших счета на территории зарубежных стран, станет открытой для российской налоговой службы.
Данные о внутренних финансах граждан не будут передаваться в автоматическом режиме. Исключение составят только те сведения, которые были запрошены иностранными властями с целью проведения налоговой проверки или расследования экономических преступлений. 
Еще до принятия соглашения об обмене РФ стала участником Конвенции об административной помощи и международных договоров, направленных на предотвращение двойного налогообложения. В рамках реализации этих правовых актов отечественные налоговые службы получали и передавали сведения о денежных операциях резидентов. 
Подписание нового акта позволит российским контрольным службам более точно отслеживать сведения о соблюдении гражданами требования уведомлять налоговый орган об открытии зарубежного банковского счета.

Бесплатная консультация детектива